Як бізнес може уникнути штрафів з питань праці (Держпраці) і Державна податкова служба України (ДПС) у 2025 році: чек-лист від адвоката

🔍 Основні ризики для бізнесу у 2025 році

• Перевірки Держпраці: за перше півріччя 2025 року за результатами перевірок підприємств і ФОП сума штрафів перевищила 692 млн гривень, середній штраф становив близько 49 000 грн. 
• Штрафи ДПС за порушення правил застосування РРО/ПРРО: пільгові ставки штрафів (10 % і 50 %) діяли до 1 серпня 2025 р. відповідно до змін до Закону «Про РРО». Із 1 серпня застосовуються повні ставки, і штрафи становлять 100 % вартості товару/послуги за перше порушення, 150 % — за повторне.  
• Трудові порушення: неоформлені працівники, виплата зарплати «в конверті», порушення режиму праці — штрафи від 80 000 грн за кожного працівника. 

✅ Чек-лист: як підготувати бізнес, щоб уникнути штрафів

1. Оформлення працівників 
   • Переконайтесь, що всі працівники укладені офіційно трудовим договором (або іншою допустимою формою), ведеться табель обліку робочого часу. 
   • Уникніть підміни трудових відносин договорами ЦПХ, коли фактично працівник працює за трудовим договором. 
   • Згідно з практикою Держпраці, за неоформленого працівника штраф може становити 10 мінімальних зарплат (≈ 80 000 грн) за перше порушення. 
2. Дотримання режиму праці та зарплати 
   • Виплата заробітної плати — своєчасно, у повному обсязі, відповідно до умов договору. 
   • Особливо увага: гарантії та пільги працівникам, мобілізованим або залученим до виконання військових обов’язків — порушення створює високі ризики. 
3. Документування трудових відносин 
   • Розробіть внутрішню політику, накази, штатний розпис. 
   • Перевірте, чи немає працівників, які працюють без оформлення або оформлені неправильно. 
   • У разі перевірки — інспектор має право вимагати документи, включно з трудовими договорами, табелями, наказами. 
4. Касова дисципліна та РРО/ПРРО 
   • Впровадіть РРО/ПРРО згідно з вимогами закону. 
   • Переконайтесь, що фіскальні чеки видаються на кожну операцію; порушення — один із найбільш масових ризиків. 
   • З 1 серпня 2025 року штрафи за порушення становлять повні ставки: 100 % ціни товару/послуги за перше порушення, 150 % — за повторне. 
5. Податки та ЄСВ 
   • Своєчасна сплата податків і зборів — ключовий момент. Наприклад, несвоєчасна сплата єдиного податку чи військового збору може призвести до штрафу у розмірі 5 % або 10 % від суми заборгованості.  
   • Перевірте правильність даних у звітності: невідповідність кількості працівників, касових апаратів тощо — «тригери» для перевірок. 
6. Перевірки Держпраці: моніторинг і готовність 
   • У період дії воєнного стану планові перевірки Держпраці призупинені, але позапланові — дозволені за конкретними підставами (заява працівника, аварія, ухилення від припису). 
   • Якщо отримали припис — усуньте порушення у встановлений строк. Відповідальність може бути зменшена або уникнута. 

1. Аудит і внутрішній контроль 
   • Раз на квартал проведіть внутрішню перевірку: кадрова документація, трудові договори, використання РРО, сплата податків, ЄСВ. 
   • Усі виявлені порушення — усувайте до того, як їх виявлять контролюючі органи. 

Роль адвоката

Якщо ваш бізнес вже опиняється під атакою контролюючих органів чи отримав припис чи податкове повідомлення-рішення — варто звернутися до адвоката. Адвокат допомагає:

• провести аналіз ризиків і скласти правову стратегію; 
• підготувати пояснення, відповіді на запити контролюючих органів; 
• супроводжувати перевірку чи оскарження рішення суду. 

Консультація адвоката ціна часто виправдана з огляду на розміри потенційного штрафу і репутаційні ризики.

📌 Висновок

Для бізнесу 2025 року — це не просто рік адаптації: це рік, коли контроль строгий, штрафи — високі, а ризики — реальні. Але уникнути санкцій можливо, якщо системно підходити до оформлення працівників, контролю касової дисципліни, сплати податків і внутрішнього аудиту.

Якщо потрібна допомога — звертайтесь до нашого адвоката за посиланням: https://roman-kisil.lviv.ua/services/ — професійна підтримка бізнесу та супровід у перевірках Держпраці та ДПС.